正在IPO排隊中的廣東順德農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（下稱“順德銀行”），近日將財務(wù)數(shù)據(jù)更新至2022年。但顯然，這是非常具有挑戰(zhàn)性的一年。

數(shù)2022年，順德銀行的業(yè)績差強(qiáng)人意。數(shù)據(jù)顯示，該行全年營業(yè)收入僅同比增長8.23%，與2021年37.05%的增速相比大，幅下滑了近29個百分點，凈利潤下滑了2.91%，與上年相比下滑了45個百分點。值得注意的是，這是順德銀行提交招股書以來，又一次凈利潤下滑的同時，不良貸款率也在大幅攀升。

在業(yè)績波動性加大的背景下，順德銀行的上市進(jìn)程也蒙上了一絲陰霾。

(資料圖)

歸屬凈利潤再度下滑

事實上，去年也是銀行業(yè)績承壓，凈利潤增速進(jìn)一步分化的一年。部分銀行風(fēng)險聚集、中收增長疲軟、息差持續(xù)下行，尤其在中小銀行身上體現(xiàn)得更加明顯。

招股書顯示，截至去年底，順德銀行資產(chǎn)總額為4432.8億元，同比增長9.3%；營業(yè)收入90.98億元，同比增長8.23%；凈利潤為34.59億元，同比下滑2.91%，這也是繼2020年之后的歸屬凈利潤又一次下滑。

順德銀行在招股書解釋稱，凈利潤再度下滑的主要原因是為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)放緩影響，主動加大減值損失計提力度；另外，根據(jù)廣東省委省政府對省內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)風(fēng)險化解的工作部署，該行參與了對省內(nèi)農(nóng)商行的投資。

財報顯示，去年，順德銀行計提信用減值損失近21億元，上年同期為14億元左右。

另外，順德銀行去年的利息凈收入僅同比增長5%，增速與2021年相比下滑3個點。在非利息收入中，手續(xù)費及傭金凈收入幾乎腰斬，同比下滑45%至3.4億元。在手續(xù)費及傭金收入中，理財產(chǎn)品的手續(xù)費收入僅為 0.31 億元，同比下降 84.53%。

順德銀行稱，主要原因是實現(xiàn)凈值化管理后，理財產(chǎn)品的手續(xù)費主要以固定管理費為主，受本年市場波動及理財規(guī)模減少影響，手續(xù)費收入也有所減少。

去年，銀行存款增長較快，尤其是定期化趨勢加劇，順德銀行全年客戶存款利息支出為55.98億元，同比上升14.18%，其中，企業(yè)存款利息支出14.96 億元，同比上升32.85%；順德銀行稱，受投資市場波動影響，部分企業(yè)客戶將閑余資金存為定期存款，獲取穩(wěn)定的較高的利息收入。

凈息差受負(fù)債成本拖累延續(xù)下行趨勢，2020年~2022年，順德銀行的凈息差分別為2.14%、2.08%、1.97%。

在業(yè)績的影響下，去年，順德銀行的員工平均薪酬都下滑了2.5%，其中，高級管理層更是大幅下滑了33.3%，中層管理人員下滑了14.7%。

同時，在順德銀行發(fā)布的兩版招股書中，2020年的主要財務(wù)數(shù)據(jù)存在一定差異。

一年新增不良超25億元

截至2022年底，順德銀行的不良貸款余額為28億元，當(dāng)年新增超過25億元，幾乎是2021年增量的2倍。不良貸款率則為1.23%，相比2021年底上升了0.27個百分點。

另外，關(guān)注類貸款金額也達(dá)到40.4億元，2021年底為25.2億元。

順德銀行稱，不良增加主要是因為受行業(yè)政策調(diào)整，個別借款集團(tuán)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難、融資困難和投資款回籠不及預(yù)期的狀況，在投融資端及銷售端收縮的多重壓力下，企業(yè)現(xiàn)金流斷裂，導(dǎo)致債務(wù)違約，新形成較大金額不良貸款。

按產(chǎn)品類型劃分，2022年企業(yè)短期貸款的不良貸款率達(dá)到2.80%，信用卡的不良貸款率也超過了2%，達(dá)到2.25%。

按行業(yè)劃分，批發(fā)和零售業(yè)去年的不良貸款率高達(dá)7.55%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于可比銀行，不良貸款余額從2021年底的0.15億元狂飆至13億元，幾乎達(dá)到了全行不良貸款余額的一半。在不良貸款余額最高的十大單一借款人中，八家隸屬于批發(fā)和零售業(yè)。

順德銀行稱，去年，批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)不良貸款率較 2021 年末增長較多，主要原因是在外部因素的影響下，批發(fā)和零售業(yè)的中小微企業(yè)面臨較大沖擊，供應(yīng)鏈中斷、市場供求普遍下滑，導(dǎo)致資金承壓。

按大中小型企業(yè)規(guī)模劃分，大、中型企業(yè)的不良貸款率均有所下滑，而小、微企業(yè)的不良貸款率提升較明顯，其中，小型企業(yè)的不良貸款率提升了0.91個百分點，微型企業(yè)的不良貸款率提升了1.48個百分點。

2022年，順德銀行同步加大了核銷的力度，當(dāng)年核銷不良資產(chǎn)13.4億元。

順德銀行稱，一方面，受經(jīng)濟(jì)形勢影響，新增不良貸款上升，為促進(jìn)貸款質(zhì)量穩(wěn)定，本行加大了不良貸款核銷力度；另一方面，2022年以來，房地產(chǎn)市場呈現(xiàn)下行的趨勢，市場對固定資產(chǎn)以及債權(quán)資產(chǎn)的投資意欲下降，影響抵押物以及債權(quán)（特別是商業(yè)項目）的處置效果。針對上述情況，本行對符合呆賬核銷條件的貸款進(jìn)行重新梳理，根據(jù)財政部有關(guān)貸款核銷的文件進(jìn)行了相關(guān)核銷。

（文章來源：第一財經(jīng)）

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